Calculadora de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (2026)
Trabajar por su cuenta cambia el cálculo de impuestos de una manera grande: ningún empleador retiene nada, y ningún empleador paga la mitad de su Seguro Social y Medicare. Un contratista, trabajador independiente o propietario único con 1099 debe el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la ganancia neta, y luego el impuesto sobre el ingreso encima. Esta herramienta estima ambos. Ingrese su ganancia neta, cualquier salario del Formulario W-2 de un empleo regular, su estado civil tributario y su estado, y divide el resultado en las partes del Seguro Social y de Medicare, la mitad que puede deducir, su impuesto federal y estatal sobre el ingreso, y lo que queda como pago neto. Los números pasan por el mismo motor federal de 2026 que el resto del sitio, así que las categorías tributarias, el límite salarial del Seguro Social y la deducción estándar coinciden con la ley actual. Como el ingreso del trabajo por cuenta propia no tiene retención del cheque de pago, la calculadora también muestra una cifra trimestral para ayudarle a planear los pagos estimados a lo largo del año. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre el ingreso son cuentas separadas que llegan juntas, y mantenerlas claras es la diferencia entre una declaración limpia y una sorpresa en abril.
Salarios de un empleo regular ya gravados para el Seguro Social. Usan primero el límite salarial del Seguro Social, así que una menor parte de su ganancia del 1099 debe la parte del 12.4%.
El impuesto estatal sobre el ingreso se aplica a su ganancia neta. Los impuestos municipales y locales sobre los salarios no, ya que la ganancia del trabajo por cuenta propia no son salarios. Los programas de nómina de incapacidad estatal y licencia pagada también quedan excluidos.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
La mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es deducible por encima de la línea, lo que reduce el ingreso sobre el que se calcula su impuesto federal y estatal.
Impuesto sobre el ingreso y pago neto
Estimación trimestral
Una cifra de referencia: el total anual de impuestos dividido en cuatro. El IRS fija fechas de vencimiento trimestrales específicas; esta herramienta estima el monto, no el calendario.
Esta estimación es solo para fines de planificación y no constituye asesoría tributaria ni financiera. La retención real de su cheque de pago depende del sistema de nómina de su empleador, de las elecciones personalizadas del Formulario W-4, de ingresos adicionales y de su situación tributaria personal. Para decisiones específicas de planificación tributaria, consulte a un contador público certificado (CPA) o a un profesional de impuestos. Las estimaciones del trabajo por cuenta propia excluyen el calendario de pagos trimestrales y los impuestos locales sobre las ganancias netas.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre $100,000 de ganancia
Cómo se arma el impuesto del Anexo SE para un soltero con $100,000 de ganancia neta y sin salarios del W-2, usando las cifras de 2026. El impuesto sobre el ingreso se calcula por separado sobre la ganancia restante.
| Paso | Monto |
|---|---|
| Ganancia neta | $100,000 |
| Ganancias netas (x 0.9235) | $92,350 |
| Seguro Social (12.4%) | $11,451 |
| Impuesto de Medicare (2.9%) | $2,678 |
| Total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | $14,130 |
| Mitad deducible | $7,065 |
Por qué las personas que trabajan por cuenta propia pagan ambas mitades
Un cheque de pago regular divide el Seguro Social y Medicare entre el trabajador y el empleador, 7.65% cada uno. Cuando usted es el negocio, ambas mitades son suyas, que es de donde viene la tasa del 15.3%. El impuesto se calcula sobre las ganancias netas, el 92.35% de su ganancia neta, no sobre el monto completo. Esa pequeña reducción existe porque los empleados no pagan impuesto sobre el ingreso ni sobre la nómina por la parte del empleador, y el factor mantiene a un trabajador por cuenta propia (1099) más o menos a la par con ese trato.
El límite salarial del Seguro Social y la interacción con el W-2
El impuesto del Seguro Social solo aplica hasta un tope anual, $184,500 en 2026. La parte de Medicare no tiene ese límite. Si también tiene un empleo con W-2, esos salarios cuentan contra el tope primero, así que solo la diferencia entre sus salarios y $184,500 queda para la parte del 12.4% de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Pasado ese punto, todavía debe la parte del 2.9% de Medicare por cada dólar de ganancias netas. Ingresar los salarios del W-2 evita que la parte del Seguro Social se cuente dos veces.
El impuesto sobre el ingreso va encima del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia no es la cuenta completa. Su ganancia neta, reducida por la mitad deducible de ese impuesto y por la deducción estándar o detallada, también está sujeta al impuesto federal ordinario sobre el ingreso, en las mismas categorías tributarias que enfrenta un trabajador asalariado. El impuesto estatal sobre el ingreso aplica a la misma ganancia donde su estado lo tiene. La calculadora apila todo, así que la cifra de pago neto refleja el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto federal sobre el ingreso y el impuesto estatal sobre el ingreso juntos, en lugar de una sola parte por separado. Conocer la división también ayuda al momento de declarar, cuando ese impuesto se reporta en el Anexo SE y la parte del impuesto sobre el ingreso pasa por el Formulario 1040.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y por qué es del 15.3%?
¿Cuáles son las dos partes del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
¿Cómo funciona la deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
¿Tengo que hacer pagos trimestrales estimados?
¿Cómo se grava el ingreso del 1099 distinto de los salarios del W-2?
¿Cómo cambian los salarios del W-2 mi impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Cómo leer estas cifras
Trate el resultado como una estimación de planificación, no como una declaración presentada. Aplica el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto federal sobre el ingreso y el impuesto estatal sobre el ingreso de 2026 a la ganancia neta que ingrese. Las deducciones de negocio, la deducción por ingreso calificado de negocio, las aportaciones para la jubilación y los créditos mueven todos su cifra real. Los impuestos municipales y locales sobre las ganancias netas no se incluyen. Use la cifra para dimensionar sus pagos trimestrales, y luego confirme el monto exacto con un profesional de impuestos o su programa de declaración.
Ver también
Revisado
Cómo se revisa esta página
La calculadora del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia aplica el cálculo del Anexo SE (12.4% del Seguro Social sobre las ganancias netas hasta el límite salarial del Seguro Social de 2026, 2.9% de Medicare sin tope y la deducción de la mitad) y luego suma el impuesto federal y estatal sobre el ingreso sobre la ganancia neta reducida por esa deducción. Usa el mismo motor federal de 2026 que la calculadora principal. Los impuestos locales sobre las ganancias netas y los programas de nómina estatales quedan excluidos, ya que la ganancia del trabajo por cuenta propia no son salarios.
Revisado por
PaycheckCalc Research Desk
Última revisión
2026-06-25
¿Tiene salarios del W-2 junto con su trabajo del 1099?
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